Специалисты по финансам напоминают предпринимателям об экономических и финансовых рисках, связанных с хранением у себя дома больших сумм наличных денег. Хотя практика хранения наличных денег дома полностью легальна в Испании, финансовые специалисты настаивают на том, что это «несет в себе гораздо больше рисков, чем преимуществ».
Дело в том, что если налоговое агентство обнаружит движение наличных денег, «оно инициирует процедуры проверки, которые могут означать для коммерсантов санкции от уплаты дополнительных налогов до крупных штрафов, если они не смогут точно продемонстрировать происхождение этой суммы», — пояснил президент Финансовых технических специалистов Карлос Крузадо.
«Если это не может быть оправдано на основании того, что декларирует налогоплательщик, администрация будет рассматривать это как увеличение активов в декларации по подоходному налогу с физических лиц. Кроме того, ей будут грозить штрафы в размере до 150% от этой суммы», — добавил эксперт.
Как правило, факт хранения определенных сумм денег «под матрасом» вместо их размещения в банках, увеличился с экономическим и финансовым кризисами, такими как 2008. Однако Банк Испании сам предупредил, что по сей день это все еще обычная практика. Согласно последнему отчету, в обращении находится более 22 миллионов банкнот. «Подавляющее большинство операций с наличными расчетами, как правило, являются мошенническими, поэтому правительство устанавливает линию на сокращение использования наличных денег в Испании», — сказал Крузадо.
Налоговые риски хранения денег дома
Экономисты и налоговые эксперты предупредили, что старый метод хранения денег под матрасом более распространен в некоторых автономных секторах, таких как торговля или ресторанный бизнес, которые больше привыкли работать с наличными деньгами. Однако ни пандемия, ни меры ограничения платежей, включенные в новый закон правительства о борьбе с мошенничеством, не смогли сократить использование наличных денег, и значительная часть наличных денег в Испании по-прежнему хранится дома. Эксперты объяснили, что если с момента получения или снятия наличных денег в банке пройдет длительный период до момента их повторного зачисления на счет для выполнения какой-либо операции, могут возникнуть проблемы с доказательством происхождения этих средств.
Фактически, «наиболее распространенным является то, что, когда вы копите большие суммы денег в течение многих лет, практически невозможно определить и задокументировать происхождение каждой части этой суммы. И проблема в том, что с доходом более чем 3000 евро, банк автоматически уведомит Казначейство об операции, и последнее может потребовать обоснования происхождения денег», — пояснил Крузадо. В случае, если происхождение не может быть доказано с помощью выписок со счета, квитанций о возмещении или счетов-фактур, по которым была получена эта сумма, «Казначейство могло легко понять, что происхождение этого дохода не обосновано, и ввести его как увеличение дохода в декларации по подоходному налогу с населения с последующим налогообложением, в дополнение к наложению штрафов до 150% на эту сумму», — добавил он.
Штрафы до 150% хранимых денег
Статья 39 Закона о подоходном налоге с физических лиц (IRPF) устанавливает, что необоснованное увеличение активов — это активы или права, владение, декларирование или приобретение которых не соответствует доходу или активам, заявленным налогоплательщиком. Следовательно, если налогоплательщику не удастся документально подтвердить происхождение этих денег, «необоснованный прирост капитала будет интегрирован в общую налогооблагаемую базу того налогового периода, в отношении которого они были обнаружены».
Но помимо того, что налогоплательщик должен платить больше, этот неоправданный прирост капитала «определяет совершение очень серьезного налогового правонарушения, наказуемого пропорциональным денежным штрафом в размере 150% от общей суммы налога, полученного из подоходного налога с физических лиц, соответствующего указанному доходу.
Лимит выплаты наличными усложняет хранение денег дома
Следует помнить, что с принятием в июле нового закона о борьбе с мошенничеством как получение, так и оплата наличными между профессионалами на сумму более 1000 евро влечет за собой значительные штрафы. Это правонарушение, классифицируемое как «серьезное», и основанием для санкции будет сумма, выплаченная наличными в ходе операций на сумму, равную или превышающую 1000 евро, а подлежащий уплате штраф составит 25% от указанной базы. Раньше лимит был установлен на уровне 2500 евро, но теперь нельзя даже разделить платеж, то есть оплатить часть наличными, а другую — банковским переводом.
Следовательно, в случае, если самозанятый человек должен оплатить транзакцию на 1100 евро и заплатит 200 наличными и 900, например, переводом, он нарушит правило и будет наказан штрафом. Аналогичным образом, Банк Испании пояснил, что чеки на предъявителя, а также любые другие платежные средства, стороны которых не указаны, также считаются наличными. Этот лимит влияет на все типы предприятий, независимо от их размера или сектора и независимо от того, откуда поступает платеж — от другого специалиста или от частного лица.
Как Казначейство обнаруживает это мошенничество
Хотя новый закон о борьбе с мошенничеством включает несколько мер по сокращению использования наличных денег, правда в том, что Казначейству по-прежнему сложно обнаруживать этот вид мошенничества. У налоговых инспекторов есть несколько формул для контроля этих платежей, но когда обнаруживается, что самозанятый человек пропустил лимиты денежных выплат, это обычно происходит по двум причинам: или поскольку он делает это очень часто, он не декларирует свой доход, и инспекторы видят, что то, что вы выставляете, не соответствует материалам, которые вы покупаете, или потому, что одна из сторон подала жалобу. Следует помнить, что, хотя оба несут ответственность — и тот, кто получает платеж, и тот, кто платит, нарушая лимиты, — «первый, кто отчитается в следующие три месяца, будет освобожден от санкций», — пояснил генеральный секретарь профсоюз финансовых специалистов (Gestha), Хосе Мария Моллинедо.
В частности, и в соответствии с законом, «это действие не влечет за собой ответственность за нарушение в отношении стороны, которая вмешивается в операцию, когда она заявляет о своем заявлении в Государственную налоговую администрацию в течение трех месяцев после даты платежа, произведенного в нарушение ограничения, проведенная операция, ее размер и личность другой вмешивающейся стороны. Жалоба, которую другая вмешивающаяся сторона может подать позже, будет считаться не сформулированной «.
И это как раз основная причина, по которой техники часто выявляют фрилансеров и предпринимателей, нарушающих ограничения денежных выплат. «Эти жалобы обычно возникают из-за того, что одна из сторон недовольна согласованной работой. Это почти всегда происходит, когда работодатель оказывает услугу, а другая сторона не платит, поскольку в этом случае нет счет-фактура за средства, и он не может быть востребован по-другому. Или бывает и наоборот, когда заказывается услуга, например, сантехника или покраска, и клиент не удовлетворен выполненной работой », — пояснил Генеральный секретарь Gestha. Кроме того, «часто такие жалобы исходят от самих конкурентов. Если какая-либо конкурирующая компания каким-либо образом обнаруживает, что рассматриваемое самозанятое лицо обычно проводит операции с наличными деньгами с крупными суммами денег, они часто сообщают об этом. И, конечно же, очень часто сами сотрудники после увольнения заявляют, что компания производит выплаты, превышающие 1000 евро», — пояснил Моллинедо.
По материалам autonomosyemprendedor.es